經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 杜海
近日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)布了2023年10月新三板掛牌公司及相關(guān)主體監(jiān)管情況通報(bào)。據(jù)悉，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司10月份對(duì)3宗違規(guī)行為給予紀(jì)律處分；對(duì)43宗違規(guī)行為采取自律監(jiān)管措施，其中33宗違規(guī)行為被采取口頭警示的自律監(jiān)管措施，10宗違規(guī)行為被采取書(shū)面形式的自律監(jiān)管措施。
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，3家受到紀(jì)律處分的公司分別為江蘇盛安傳動(dòng)股份有限公司、天津萬(wàn)事興物業(yè)服務(wù)集團(tuán)股份有限公司和光合新興產(chǎn)業(yè)控股集團(tuán)股份有限公司（ST光合集，832657.NQ）。其中，ST光合集是一家山東企業(yè)，辦公地址位于濟(jì)南市歷城區(qū)，公司主要業(yè)務(wù)為園林綠化苗木生產(chǎn)與銷售、景觀設(shè)計(jì)、工程施工。
事實(shí)上，ST光合集2020年及2021年度均被出具“非標(biāo)”審計(jì)報(bào)告，且未披露2022年年報(bào)和2023年半年報(bào)，公司已游走在被強(qiáng)制終止掛牌的邊緣。
存在六方面違規(guī)事實(shí)
據(jù)悉，ST光合集及相關(guān)責(zé)任主體于10月13日收到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司紀(jì)律處分決定書(shū)。該處分決定書(shū)顯示，ST光合集存在六個(gè)方面的違規(guī)事實(shí)，涉及資金占用、重大訴訟及仲裁未及時(shí)披露、股東股權(quán)被質(zhì)押未及時(shí)披露、對(duì)外投資未及時(shí)審議并披露等。
經(jīng)查明，ST光合集控股股東、實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)王明榮在2021年存在違規(guī)占用公司資金的情況，日最高占用金額439.56萬(wàn)元，占掛牌公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為52.25%。公司未及時(shí)披露資金占用事項(xiàng)。截至10月中旬，王明榮尚未完全歸還占用資金。
公司2021年至2023年存在12個(gè)已達(dá)臨時(shí)公告披露標(biāo)準(zhǔn)而未及時(shí)披露的重大訴訟事項(xiàng)，同時(shí)，公司未在2021年年報(bào)中披露相關(guān)訴訟事項(xiàng)涉案累計(jì)金額3347.17萬(wàn)元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為390.27%；公司股東王明榮、顏蘋(píng)、姜愛(ài)萍、于紹波持有公司股份部分被質(zhì)押，質(zhì)押股數(shù)占公司總股本的比重分別為3.35%、16.06%、15.26%、16.21%，質(zhì)押期限為2021年1月1日起至2021年12月31日止。其中，王明榮、顏蘋(píng)為一致行動(dòng)人，合計(jì)持股比例為21.95%，為掛牌公司實(shí)際控制人，如果其全部在質(zhì)股份被行權(quán)，可能導(dǎo)致公司實(shí)際控制人發(fā)生變化，公司未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
ST光合集控股子公司北京光合文旅同萊蕪市云谷實(shí)業(yè)有限公司共同發(fā)起設(shè)立山東帕蘭農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司，注冊(cè)資本5000萬(wàn)元，北京光合文旅持股80%，認(rèn)繳4000萬(wàn)元，占掛牌公司上年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的58.39%，新設(shè)立公司已于2020年6月完成工商登記，但ST光合集未能及時(shí)審議并披露對(duì)外投資事項(xiàng)。
此外，自2021年以來(lái)，公司多次被法院列為失信被執(zhí)行人，控股股東、實(shí)際控制人多次被法院列為失信聯(lián)合懲戒對(duì)象，公司全部銀行賬戶及部分子公司銀行賬戶已處于被凍結(jié)狀態(tài)，公司均未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)ST光合集、公司實(shí)際控制人王明榮、董事會(huì)秘書(shū)滿孝偉給予公開(kāi)譴責(zé)的紀(jì)律處分，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姜愛(ài)萍給予通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。
公司目前是否正常經(jīng)營(yíng)？公司銀行賬戶何時(shí)能夠解凍？11月16日，經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者撥打ST光合集董秘滿孝偉的辦公電話，但語(yǔ)音提示“您撥打的電話為空號(hào)”。值得一提的是，該號(hào)碼剛在11月9日ST光合集披露的一則公告中出現(xiàn)過(guò)。
2022年年報(bào)和2023年半年報(bào)均未披露
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，11月9日，ST光合集發(fā)布一則公司可能被終止股票掛牌暨停牌進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)提示公告稱，公司于2021年4月29日披露了2020年年報(bào)，公司年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；公司于2022年6月29日披露了2021年年報(bào)，公司年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)亞太（集團(tuán)）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)報(bào)告均被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將終止其股票掛牌。因此，公司存在被全國(guó)股轉(zhuǎn)公司終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)了解，ST光合集股票自2022年5月5日起停牌。由于上述強(qiáng)制終止掛牌事項(xiàng)無(wú)法消弭，公司股票將繼續(xù)停牌。
“如該公司被終止掛牌，將對(duì)其日常經(jīng)營(yíng)、聲譽(yù)及公司股東和債權(quán)人權(quán)益造成不利影響，其也可能會(huì)受到全國(guó)股轉(zhuǎn)公司及公司注冊(cè)地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的核查和處罰。”華北地區(qū)一家券商的業(yè)務(wù)經(jīng)理郝慶對(duì)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者分析說(shuō)。
此前，ST光合集已表示，公司2020年及2021年年報(bào)均被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司存在被強(qiáng)制終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)，且公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)無(wú)法開(kāi)展，因此2022年年報(bào)和2023年半年報(bào)披露工作已經(jīng)無(wú)法完成。
在11月9日的公告中，ST光合集還披露，截至目前，公司及相關(guān)責(zé)任主體收到了全國(guó)股轉(zhuǎn)公司出具的自律監(jiān)管措施決定書(shū)和紀(jì)律處分決定書(shū)，相關(guān)事項(xiàng)如有進(jìn)展，公司將嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)。此外，公司于近日收到了山東證監(jiān)局對(duì)公司出具的監(jiān)督檢查通知書(shū)，公司將按照山東證監(jiān)局的要求配合進(jìn)行調(diào)查取證，如有進(jìn)一步的進(jìn)展，公司將及時(shí)披露。
“跡象來(lái)看，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將持續(xù)強(qiáng)化自律監(jiān)管，不斷提升新三板市場(chǎng)運(yùn)行質(zhì)量和市場(chǎng)主體規(guī)范化運(yùn)作水平，對(duì)違規(guī)行為堅(jiān)決采取監(jiān)管措施，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，以保障新三板市場(chǎng)健康有序發(fā)展。”郝慶表示。
