經濟導報記者 王偉
“我們9月13日完成了資金結算上線，把所有權屬公司的資金結算納入到統一平臺，實現統一結算管理，資金管控和使用效率大大提升。”日前，在水發集團資金管理中心數據大屏前，該中心副主任姬香蓮向經濟導報記者演示著司庫系統上線后數據獲取的實時便捷。水發集團司庫系統上線僅2月，姬香蓮和她的團隊就已經切實感受到了實惠。
▲水發集團資金管理中心副主任姬香蓮向經濟導報記者演示司庫系統 王偉攝
資金管理是企業的精氣和血脈。如何降低財務管理成本、提高資金管理效率、防范資金風險是國企高質量發展、財務管理轉型升級需要面對的重要課題。
近日，山東省國資委黨委書記、主任滿慎剛主持召開主任辦公會議，專門研究省屬企業開展建設司庫體系事項，并審議通過了《關于省屬企業司庫體系建設的指導意見》。推行司庫體系建設，是省屬企業財務治理體系和治理能力現代化的新要求，是促進財務管理數字化轉型的切入點和突破口，是推動企業高質量發展、防范財務風險的必然選擇。
經濟導報記者了解到，山東能源、水發集團等省屬企業著手布局的司庫系統已投入使用，并收到了良好的效果。
解切膚之痛
在水發集團數據大屏前，順著姬香蓮的指引，經濟導報記者在“到期剛兌情況”一欄，看到“未來7天、未來一個月、未來3個月、未來一年”等4個選項，點開未來7天中9月21日的選項柱，可以查到到期剛兌4.02億元，涉及水發眾興等14家企業，每家企業的金融機構、還款本金、利息等信息一目了然。
“我們4000多個賬戶和銀行打通，全閉環管理，資金實現了可視、可控、可追溯。這不是面子問題，是解決了我們的切膚之痛。”7月27日，水發集團司庫系統上線，對于該系統的上線，姬香蓮深有感觸地對經濟導報記者說。
對司庫系統上線前遇到的實際困難，姬香蓮用“弱勢，沒有抓手”來形容。她舉例說，以前，常常會接到權屬公司剛兌到期的求助，“這個時候離到期往往只有一兩個小時。”如今，通過司庫系統，可以提前預知風險，對大額剛兌提前知曉。司庫系統的實時、高效，代替了傳統人工管理的被動、脫節。
據她介紹，7月底水發集團成功實現了全級次1400家核算主體的賬戶、資金、票據、債務融資的動態可視、穿透監測、統籌配置，8月份上線了資金預算，建立了資金動態管控機制，加強資金預算的分析、監控和考核，強化剛性約束。
司庫系統的另一個優勢是拉通了集團各財務業務系統比如財務共享系統、稅務管理系統、HR系統、OA審批系統、MDM系統、全面預算管理系統、陽光智采e平臺等，解決了信息孤島問題，實現業務、資金、財務一體化協同運作，提升財務風險管控力度和戰略決策支持深度。姬香蓮分析說。
防范風險提質增效
司庫系統對國企高質量發展的意義何在？
“資金是企業的血液，是企業運營管理的核心。資金管理工作，對集團轉型發展至關重要。”水發集團黨委書記、董事長劉志國對經濟導報記者說，“隨著集團轉型發展的加快推進，傳統的財務資金管理模式已無法滿足集團需求。建立規范高效的資金管理體系，實現資金管理的數字化、智能化、可視化，是集團保障發展、防范風險、提質增效的關鍵舉措。”
“近年來，省屬企業積極探索資金管控模式，資金管理效能和資金保障能力逐步增強，但仍存在資金集中度不夠、運營效率不高、配置能力不強、風險防控措施不到位等問題。”談及司庫系統上馬前省屬企業資金管控中的問題，省國資委相關負責人透露。
相比水發集團，山東能源的司庫系統上線更早一些，在7月12日，其司庫管理系統（一期）上線。
“山東能源率先啟動司庫體系建設，司庫管理系統（一期）經過3個月項目攻堅順利上線，成功實現了對賬戶、票據、融資、供應鏈金融等金融資源的可視化管理，一期覆蓋境內856家單位，搭建‘掌上司庫’和‘PC司庫’，直聯57家銀行，覆蓋4228個銀行賬戶，實現了全集團資金數據‘一個庫’、資金信息‘一張網’，完成司庫體系建設的階段性目標。”山東能源黨委書記、董事長李偉表示。
山東能源構建的“山東能源司庫可視平臺”，實現了銀行賬戶、資金余額、交易流水、商業匯票、債務融資、擔保授信、供應鏈金融等基礎金融資源多維度、多視角的線上查閱和展示。
據了解，其司庫一期覆蓋境內全部856家單位，配置14624條用戶權限，開發集成周邊8個業務系統，設置13臺前置機、部署3條網絡專線，梳理5606個銀行賬戶、打通57個銀行直聯通道、直聯覆蓋4228個銀行賬戶，導入86萬條票據信息、35萬條融資明細。
年底前實現境內賬戶資金流動可視可控
“司庫項目雖然取得階段性成果，但后續建設任務仍然繁重，我們要抓住此次司庫系統建設的契機，充分利用外部專家資源，做好各項制度流程梳理，解決好各類遺留問題。”對司庫系統建設的未來，劉志國表示。
“2023年底前實現境內企業銀行賬戶和資金流動的可視可控、對境外企業銀行賬戶的統一管理；2024年底前實現所有銀行賬戶和資金信息的可視可控，全面上線運行3功能完善的司庫信息系統。” 《關于省屬企業司庫體系建設的指導意見》提出。
司庫體系是企業集團運用現代網絡信息技術，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務戰略、支撐業務、創造價值為導向，對企業資金等金融資源進行實時監控和統籌調度的現代企業治理機制。
根據要求，省屬企業要普遍建立以資金集中和信息集中為重點、對企業資金等金融資源進行實時監控和統籌調度的司庫管理體系，建成穿透可視、安全可靠的司庫信息系統，對所有權屬企業銀行賬戶全面可視、資金流動全面可溯、歸集資金全面可控，實現對資金等金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”。
值得一提的是，發揮司庫管理效能，可實現資金實時監控和穿透監管，做到風險“早發現、早預警、早處置、早止損”，增強資金風險防范能力，筑牢資金管理安全防線。通過建立財務資金數據集中管控平臺，全流程跟蹤監測資金流向，可以精確匹配業務合同流和財務信息流，全面實現財務管理精益化、集約化、智能化、業財一體化。
經濟導報記者注意到，上述意見還制定了省屬企業司庫體系建設標準。
