12月12日，山東農(nóng)大肥業(yè)科技股份有限公司（下稱“農(nóng)大科技”）發(fā)布首次公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市輔導工作完成報告，證監(jiān)會網(wǎng)上辦事服務平臺也顯示，農(nóng)大科技IPO輔導狀態(tài)變更為“輔導驗收”，這意味著農(nóng)大科技IPO進程再進一步。
輔導工作進行了近一年
國金證券最新提交的上市輔導情況報告顯示，國金證券與農(nóng)大科技于2024年1月22日簽署了書面輔導協(xié)議，從那時至今，共開展了3期輔導工作。國金證券認為，農(nóng)大科技具備成為上市公司應有的公司治理結(jié)構(gòu)、會計基礎工作、內(nèi)部控制制度，公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員、5%以上股東和實控人等已全面掌握了有關的法律法規(guī)和規(guī)則。
經(jīng)濟導報記者了解到，農(nóng)大科技原本計劃在上交所主板上市，后因綜合考慮自身實際情況和發(fā)展戰(zhàn)略，并在與輔導機構(gòu)國金證券充分溝通的基礎上，于9月10日將上市擬申報板塊變更為北交所。為此，農(nóng)大科技于9月10日也在新三板掛牌，為后續(xù)在北交所上市做好鋪墊。
據(jù)披露，農(nóng)大肥業(yè)位于泰安市肥城市，成立于2002年6月17日，注冊資本6000萬元，主營業(yè)務為新型肥料及新型肥料中間體的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術服務等。公司法定代表人為馬學文，控股股東泰安銘泉投資有限公司持股54.29%。
經(jīng)濟導報記者了解到，農(nóng)大科技主要產(chǎn)品包括腐植酸增效肥、緩（控）釋肥、水溶性肥等新型肥料及控釋包膜尿素等新型肥料中間體。2022年和2023年，經(jīng)中國磷復肥工業(yè)協(xié)會認定，公司包膜尿素產(chǎn)銷量位居行業(yè)第一；經(jīng)中國腐植酸工業(yè)協(xié)會認定，公司腐植酸復合肥料產(chǎn)銷量位居行業(yè)第二。2019年以來，農(nóng)大科技被工業(yè)和信息化部連續(xù)評定為“制造業(yè)單項冠軍示范企業(yè)”。
根據(jù)11月13日董事會審議通過的相關議案，農(nóng)大科技擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票不超過2000萬股（含本數(shù)，不含超額配售選擇權(quán)），且發(fā)行后公眾股東持股占發(fā)行后總股本的比例不低于25%。募集的資金在扣除發(fā)行費用后，將投資于年產(chǎn)30萬噸腐植酸智能高塔復合肥項目、年產(chǎn)15萬噸微生態(tài)制劑系列產(chǎn)品生產(chǎn)項目、年產(chǎn)15萬噸生物肥生產(chǎn)線建設項目、環(huán)保低碳生物研發(fā)中心以及補充流動資金。
為了解農(nóng)大科技輔導驗收進展等情況，經(jīng)濟導報記者12月13日致電農(nóng)大科技，相關工作人員表示，“后續(xù)相關進展會在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)中進行公告。”
近三年凈利潤均超1億元
目前，復合肥行業(yè)整體企業(yè)數(shù)量眾多，行業(yè)集中度較低。根據(jù)中國磷復肥工業(yè)協(xié)會統(tǒng)計，目前全國持有生產(chǎn)許可證的復合肥企業(yè)有3000余家且多數(shù)企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴重，市場競爭激烈。
面對市場競爭風險，農(nóng)大肥業(yè)表示，公司高度重視產(chǎn)品的持續(xù)研發(fā)創(chuàng)新和質(zhì)量管控，經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)構(gòu)建了新型肥料研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和技術服務的產(chǎn)業(yè)鏈，在新型肥料行業(yè)取得了相對領先的市場地位。
財務數(shù)據(jù)顯示，2021年到2023年，農(nóng)大科技營業(yè)收入分別為177714.33萬元、267560.38萬元、263742.14萬元，歸母凈利潤分別為12764.89萬元、10116.35萬元、10122.45萬元，基本保持穩(wěn)定。最新數(shù)據(jù)顯示，今年前三季度農(nóng)大科技實現(xiàn)營業(yè)收入199606.51萬元，較去年同期下降10.23%；歸母凈利潤為15383.68萬元，同比增長34.77%。
經(jīng)濟導報記者注意到，農(nóng)大肥業(yè)資產(chǎn)負債率較高，且流動比率、速動比率較低。2022年和2023年公司資產(chǎn)負債率分別為79.56%和69.14%，流動比率分別為0.98倍和1.11倍，速動比率分別為0.51倍和0.66倍。
對此，農(nóng)大肥業(yè)表示，目前公司處于業(yè)務穩(wěn)步擴張時期，對營運資金投入需求較高，銀行借款是公司目前的主要融資途徑，未來若公司不能有效進行資金管理并拓寬融資渠道，短期內(nèi)將面臨一定的資金壓力和償債風險。
農(nóng)大科技此前在公告中表示，根據(jù)公司已披露的最近兩年財務報表及審計報告，公司2022年度、2023年度經(jīng)審計的歸屬于掛牌公司股東的凈利潤（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為計算依據(jù)）分別為9168.41萬元、9645.33萬元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為計算依據(jù)）分別為32.41%、26.13%，符合《上市規(guī)則》第2.1.3條規(guī)定的在北交所上市的財務條件。不過，公司目前在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌尚不滿12個月，公司須在掛牌滿12個月后，方可申報公開發(fā)行股票并在北交所上市。
（大眾新聞·經(jīng)濟導報記者 楊佳琪）
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