淄博國(guó)資跨省收購(gòu)廣東上市公司*ST匯科一事遇到了新麻煩。
近日，*ST匯科（300561.SZ）發(fā)布公告稱，公司控股股東、實(shí)際控制人陳喆及其一致行動(dòng)人發(fā)出《解除函》，要求解除股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但淄博國(guó)投一方對(duì)此并不認(rèn)同。
經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者注意到，自淄博國(guó)投2023年6月按約支付完2.33億元轉(zhuǎn)讓款以來(lái)，該公司控制權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)至今再無(wú)實(shí)質(zhì)進(jìn)展。其間，*ST匯科在2024年9月至12月股價(jià)一度上漲逾7倍，但此后因業(yè)績(jī)問(wèn)題被實(shí)施“ST”且遭立案調(diào)查。盡管如此，淄博國(guó)投仍未明確放棄收購(gòu)其控制權(quán)。
控制權(quán)變更相關(guān)事項(xiàng)可能終止
2023年2月，*ST匯科發(fā)布公告稱，陳喆、馬錚及瑞信投資擬將其合計(jì)持有公司6562.16萬(wàn)股股份（占總股本20%）分兩次轉(zhuǎn)讓給淄博國(guó)投。
同時(shí)，*ST匯科還披露非公開(kāi)發(fā)行股份預(yù)案稱，擬向淄博國(guó)投定向發(fā)行普通股4633.76萬(wàn)股。前述股份轉(zhuǎn)讓及定向發(fā)行完成后，淄博國(guó)投將持有公司1.12億股股份，占定向發(fā)行后總股本比例的29.90%。公司控股股東將變更為淄博國(guó)投，實(shí)控人變更為淄博高新區(qū)管委會(huì)。
公開(kāi)資料顯示，*ST匯科2016年11月在創(chuàng)業(yè)板上市，總部位于廣東珠海，是國(guó)內(nèi)最早拓展金融行業(yè)現(xiàn)金及重控物品管理解決方案的專業(yè)公司之一，主營(yíng)業(yè)務(wù)是為金融行業(yè)客戶提供運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型等“云+端”整體解決方案和服務(wù)，下游客戶為銀行。
2022年前后，各地國(guó)資紛紛尋求入主上市公司，跨省收購(gòu)因此頻現(xiàn)。*ST匯科曾表示，此次收購(gòu)有利于進(jìn)一步提升公司的行業(yè)地位及競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本與民營(yíng)資本共同發(fā)展的良好局面。
不過(guò)，高調(diào)宣布“入主”之后，淄博國(guó)投卻卡在了地方國(guó)資審批環(huán)節(jié)上。
根據(jù)淄博國(guó)投與陳喆、馬錚、瑞信投資2023年2月4日簽署的《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，淄博國(guó)投“入主”*ST匯科共分為協(xié)議轉(zhuǎn)讓、大宗交易以及認(rèn)購(gòu)股份“三步走”，合計(jì)斥資約10.73億元。然而，淄博國(guó)投自2023年6月支付完第一筆2.33億元轉(zhuǎn)讓款以來(lái)，此次控制權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)再無(wú)最新進(jìn)展。
對(duì)此，*ST匯科曾表示，淄博國(guó)投尚未取得有權(quán)審批的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的批準(zhǔn)文件，淄博國(guó)投也未明確關(guān)于取得有權(quán)審批的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出具的批準(zhǔn)文件的辦理時(shí)限。
在淄博國(guó)資“加持”的背景下，*ST匯科去年一度被外界稱為“妖股”。去年8月28日，該公司股價(jià)曾觸及7.38元/股的階段性低點(diǎn)，隨后不斷上漲，12月17日，該股盤中最高價(jià)直沖68.54元/股，創(chuàng)階段性歷史新高。2024年，*ST匯科股價(jià)累計(jì)漲幅達(dá)365.76%，位列A股2024年漲幅榜第二。
不過(guò)，鑒于淄博國(guó)投長(zhǎng)期未提供有權(quán)審批的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的批準(zhǔn)文件，近日陳喆、馬錚、瑞信投資已向淄博國(guó)投送達(dá)《解除函》，提出解除雙方簽署的《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》及相關(guān)文件。而淄博國(guó)投回函表示，解除函并不產(chǎn)生解除《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》等協(xié)議的效力，后續(xù)根據(jù)國(guó)資監(jiān)管部門出具的批復(fù)內(nèi)容確定合同是履行還是解除。對(duì)此，陳喆、馬錚、瑞信投資表示，除非法院或者仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)其解除行為無(wú)效，否則其將堅(jiān)持《解除函》的立場(chǎng)。
對(duì)于此次爭(zhēng)議，*ST匯科表示，截至目前，本次交易涉及的第一次股權(quán)變動(dòng)尚未辦理完成相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，公司控股股東、實(shí)際控制人、主要業(yè)務(wù)未發(fā)生變化，控制權(quán)變更及相關(guān)事項(xiàng)如果終止，不會(huì)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況造成重大不利影響。
內(nèi)控問(wèn)題頻出
在籌劃控制權(quán)變更期間，*ST匯科內(nèi)控問(wèn)題頻出，因業(yè)績(jī)預(yù)告突然“變臉”被“ST”后，監(jiān)管警示函又接踵而至。
今年1月24日，*ST匯科披露《2024年度業(yè)績(jī)預(yù)告》稱，預(yù)計(jì)去年歸母凈利潤(rùn)虧損1450萬(wàn)元至1980萬(wàn)元，卻沒(méi)有披露營(yíng)業(yè)收入情況。3月28日，該公司修正2024年度業(yè)績(jī)預(yù)告稱，2024年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8925萬(wàn)元至9420萬(wàn)元，同時(shí)歸母凈利潤(rùn)虧損1720萬(wàn)元至2220萬(wàn)元。在修正公告中，*ST匯科不僅預(yù)計(jì)虧損金額大幅增加，而且由于大幅下修營(yíng)業(yè)收入，或?qū)е驴鄢蟮臓I(yíng)業(yè)收入低于1億元，進(jìn)而或被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示（股票簡(jiǎn)稱前冠以“*ST”字樣）。
對(duì)此，*ST匯科解釋稱，在公司披露2024年度業(yè)績(jī)預(yù)告時(shí)，年度審計(jì)工作尚未全面開(kāi)展。隨著年審工作的推進(jìn)，公司與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽字會(huì)計(jì)師深入溝通后，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)部分銷售收入確認(rèn)進(jìn)行再次分析，基于謹(jǐn)慎性原則，部分收入2024年度不予確認(rèn)，預(yù)計(jì)2024年度經(jīng)審計(jì)的營(yíng)業(yè)收入減少約1270.93萬(wàn)元。
不過(guò)，*ST匯科的解釋和致歉并未打消監(jiān)管部門的疑慮。
廣東證監(jiān)局認(rèn)為，該公司1月份披露的《2024年度業(yè)績(jī)預(yù)告》未預(yù)計(jì)2024年度收入低于1億元且凈利潤(rùn)虧損的情形，且未在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)披露公司股票交易可能被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。廣東證監(jiān)局因此對(duì)該公司及陳喆、馬德桃、孫玉玲、李佳星采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
不僅如此，由于*ST匯科2024年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告被出具了否定意見(jiàn)，根據(jù)深交所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則相關(guān)規(guī)定，其股票交易自4月24日起被深交所疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
僅僅三個(gè)月后，*ST匯科又收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)該公司立案。目前，尚不清楚涉嫌何具體違法行為，有待中國(guó)證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步調(diào)查結(jié)論。
針對(duì)解決措施及進(jìn)展情況，*ST匯科介紹，公司持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范水平。其中包括健全內(nèi)部控制體系建設(shè)，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)制度流程的設(shè)計(jì)，確保內(nèi)部控制制度健全、有效等，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制缺陷，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。
（大眾新聞·經(jīng)濟(jì)導(dǎo)報(bào)記者 楊佳琪）
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